Notes

Automatisation de l'audit et conformité réglementaire : Besoins et défis

L'utilisation de l'automatisation dans la fonction d'audit - qu'il s'agisse de l'administration de l'organisation d'audit ou des outils employés pour analyser de manière critique les données transactionnelles d'une organisation - est devenue une exigence, et non une option. Les auditeurs ne doivent plus se fier aux techniques manuelles, même si elles sont éprouvées. Ils doivent adopter la technologie, en tant qu'utilisateurs intelligents des nouveaux outils.

Le rôle des auditeurs est devenu extrêmement critique et vital pour la durabilité et le succès à long terme de l'organisation. Avec la demande croissante de rentabilité et de transparence de la part des membres du conseil d'administration, l'évolution constante de l'environnement réglementaire, la complexité croissante et la diversité géographique des organisations, les auditeurs sont confrontés à d'innombrables défis.

Dans le sillage de la crise financière, le coût de l'adhésion à la conformité réglementaire est de plus en plus élevé. Il est très difficile de gérer les politiques de conformité dans un tel environnement distribué et hétérogène sans l'intervention de l'informatique. La gestion de la conformité réglementaire est étroitement liée aux fonctions d'audit d'une organisation et, par conséquent, un outil d'automatisation doit répondre aux exigences de conformité tant auditives que réglementaires.

Les logiciels d'automatisation ne peuvent pas tout faire et les auditeurs ne seront pas un jour remplacés par des ordinateurs. Ce que cela signifie pour les auditeurs, c'est que le risque d'erreurs peut être minimisé, tout en améliorant l'efficacité et en réduisant le coût de la non-conformité.

Déclenchement de l'automatisation des audits

La technologie comme outil d'audit et de conformité n'est pas un concept nouveau, mais elle a pris une importance considérable ces dernières années. Les moteurs de l'automatisation de l'audit sont les suivants :

Caractéristiques d'un bon outil d'automatisation de l'audit

Contrôle d'accès :

1. L'outil doit disposer d'un contrôle d'accès basé sur les rôles afin de limiter l'accès au système aux utilisateurs autorisés. Il assurera également la séparation des tâches.

Audit de conformité réglementaire :

2. Dans le cadre de l'évaluation globale des risques, les auditeurs internes doivent évaluer le risque de conformité réglementaire et intégrer l'audit de conformité dans leurs plans d'audit. L'outil doit permettre d'évaluer les réglementations intersectorielles afin de garantir la conformité réglementaire.

Réassurance de la conformité

3. Le cadre doit rassurer les partenaires et les organismes de réglementation en leur garantissant que l'outil n'interviendra pas avant que tous les travaux nécessaires aient été effectués et que les points d'audit aient été réglés.

4. Il doit fournir aux auditeurs et aux organismes de réglementation un accès sélectif, contrôlé et sécurisé à la documentation relative à la conformité et aux résultats d'évaluation approuvés.

Analytique

5. L'outil doit être capable de prendre en charge la rétrospection (ce qui s'est passé hier), la perspicacité (ce qui se passe aujourd'hui) et la prévisibilité (ce qui se passera demain) grâce à une analyse complète des données et à des capacités de recherche de modèles.

Une pression croissante sur les auditeurs pour améliorer l'efficacité, la rentabilité et la conformité.

La pression budgétaire sur les départements d'audit interne, surtout après l'adoption de la loi Sarbanes-Oxley. audit organisationnel ehpad L'adoption de la loi Sarbanes-Oxley de 2002 a entraîné une augmentation de la demande de personnel d'audit qualifié, ce qui a conduit à une pénurie de personnel et à une augmentation des coûts d'audit. Cela crée une opportunité pour automatiser les processus d'audit afin d'accroître leur efficacité.

Un plan d'audit basé sur les risques avec des objectifs alignés sur la sauvegarde de la valeur de l'entreprise nécessite de relier les processus d'entreprise aux risques et aux contrôles d'audit. Il faut pour cela réunir plusieurs parties prenantes sur une même plate-forme, ce qui peut être fait par l'automatisation.

La décentralisation des bureaux crée un besoin de référentiel centralisé pour unifier et analyser les données d'audit interdépartementales, rapidement et efficacement.

Personnalisable :
La plateforme doit fournir un cadre standard pour assurer la cohérence au sein de l'organisation, mais elle doit aussi être suffisamment flexible pour s'adapter aux flux de travail spécifiques à l'organisation.

Il doit permettre aux équipes d'audit de rassembler plus facilement toutes les informations nécessaires. Il doit permettre aux auditeurs d'évaluer les risques commerciaux, d'évaluer les contrôles d'atténuation et de les relier aux processus commerciaux ou aux départements, le cas échéant.

Il doit être associé à un système de gestion des documents solide pour garantir que les preuves des contrôles d'audit sont bien saisies.
Homepage: https://www.mr-strategies.com